Как оформить самозанятость и сколько платить – простыми словами

Добрый день! В связи с принятием в 2018 году нашей Государственной думой закона, призванного регулировать отношения нашего государства и граждан, которые официально не работают, но получают доход, был принят Закон “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональных доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан”.

С принятием этого закона было очень много высказано мнений и, зачастую, негативных. Потому что закон даже на наш взгляд не проработан. Не просчитан до конца. И многие экономисты утверждают, что будет иметь эффект обратный тому, на который рассчитывали законодатели.

Но, строить прогнозы — не наше дело. Давайте остановимся на тех моментах, которые этот закон закрепляет, что он может дать. И что он может забрать у наших граждан, которые официально нигде не работают. 

Но осуществляют какую либо трудовую деятельность и получают от этого доход. По прогнозам Росстата, в нашей стране таких граждан более 20.000.000 человек. И, естественно, что наше государство желает запустить руку в карман таких граждан.

Опустим все эти преюдиции. На наш сайт приходит очень много вопросов о том, как оформить самозанятость и сколько придется платить. Эти вопросы очень сильно волнуют граждан, которые хотят понять — что же закон все таки несет им. Мы отобрали наиболее часто встречающиеся вопросы и хотим дать на них ответ. 

В каких регионах будет внедряться самозанятость?

Ответ на вопрос в каких регионах будет проходить этот эксперимент содержится в самом названии закона. По мнению законодателей этот эксперимент должен продлиться до 2028 года. А после 2019 года к этому эксперименту должны присоединиться все остальные регионы Российской Федерации. 

Как оформить самозанятость за 5 шагов?

Оформить самозанятость и вести деятельность законно

Если зарегистрироваться в качестве самозанятого, появляется возможность работать легально. И при этом не утруждать себя дополнительной отчетностью.

Для того, чтобы не иметь проблемы с налоговыми органами, самозанятым гражданам достаточно:

1. Формировать чеки на оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчета налога.
2. Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Далее мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого, всеми возможными способами.

Как стать самозанятым — пошаговая инструкция

Шаг 1. Выбрать способ регистрации

Чтобы начать работать как самозанятый, нужно подать заявление в налоговую о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Зарегистрироваться самозанятым можно четырьмя способами:

1. Бесплатное мобильное приложение “Мой налог”. Это самый простой и удобный способ. Никуда ходить не нужно, все можно сделать с мобильного телефона. Для этого нужно скачать приложение из PlayMarket для Android или AppStore для IOS.
2. Кабинет налогоплательщика “Налог на профессиональный доход” на сайте Федеральной налоговой службы России: https://www.nalog.ru/ . Если вы хотите зарегистрироваться с компьютера, то вам следует воспользоваться кабинетом налогоплательщика “Мой налог” на сайте налоговой.
3. Уполномоченные банки. Есть ряд банков, в которых можно зарегистрироваться как самозанятый. Для постановки на учет в качестве налогоплательщика можно обратиться с паспортом в ближайшее отделение. У некоторых банков также есть возможность регистрации с помощью мобильного приложения банка. Например, через приложение “Сбербанк Онлайн”. 
4. Остальные способы. Также есть прочие способы оформить самозанятость: 

• личное посещение Налоговой службы;
• посещение Многофункционального центра; 
• регистрация через портал ГОСУСЛУГИ: https://www.gosuslugi.ru/ ;
• отправка заявления перехода на спецрежим Почтой России.

Мы рассмотрим наиболее быстрые и современные способы перехода на специальный налоговый режим — налога на профессиональный доход. 

 

Шаг 2. Отправить заявление в налоговую онлайн

Чтобы зарегистрироваться в налоговой через интернет и получить статус самозанятого нужно подтверждение вашей личности — верификация.

Верифицироваться в мобильном приложении можно двумя способами:

1. По паспорту Российской Федерации. Нажмите вкладку “Регистрация по паспорту РФ”, укажите номер телефона и введите код проверки из смс. Придумайте пароль для входа в приложение. На следующем шаге выберите регион ведения деятельности. С помощью камеры мобильного телефона отсканируйте паспорт на странице с фотографией. А затем сфотографируйте свое лицо. Если ваши данные хорошо распознаны и фотография признана совпадающей с паспортом, заявление будет готово. Подтвердите отправку документов. После указанных действий вы будете зарегистрированы в качестве самозанятого.  
2. Через личный кабинет налогоплательщика. Это тот кабинет, где вы подаете декларацию о доходах и смотрите имущественные налоги. Для этого вам понадобится ИНН и пароль, который вы получили в налоговой. Если пароля от личного кабинета у вас нет, можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию и получить его. После входа в личный кабинет отправьте заявление в налоговую. 

Верифицироваться в личном кабинете самозанятого с компьютера можно с помощью пароля от личного кабинета налогоплательщика и ИНН. После чего надо отправить заявление в налоговую инспекцию, как в мобильном приложении.     

Шаг 3. Дождаться уведомления от налоговой

Налоговая рассматривает заявление и при отсутствии нарушений регистрирует вас. Подтверждение о постановке на учет или отказе, если на то будут основания, в течение дня придет по смс или в виде уведомления в приложении или в личном кабинете.

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, патенте, или другой системе налогообложения, то после регистрации в качестве самозанятого в течение 1 месяца сообщите в налоговую об отказе от других спецрежимов.

Не успеете в срок — ваше заявление аннулируют, так как совмещать разные режимы нельзя даже по разным видам деятельности.  

Шаг 4. Начать работу и оформлять чеки

Теперь можете начинать работать. Как только получите оплату наличными деньгами или на счет, выписывайте покупателю чек. Чек выписывают по факту получения денег, а не по дате заключения договора и оказания Услуги. 

Для оформления чека нажмите на кнопку “Новая продажа”. Укажите кому вы оказали услуги или продали товар — физическому или юридическому лицу. От этого будет зависеть размер налога — 4% или 6%. 

Затем введите стоимость и название услуги, дату продажи, ИНН покупателя (если это юрлицо или индивидуальный предприниматель). Для завершения формирования документа нажмите “Выдать чек”. 

Преимуществом является то, что налоги самим считать не придется. Вы создаете чек, а система начисляет налог на ту сумму, которую вы указали. Это происходит автоматически. Сдавать отчеты не нужно.  

Заплатить налог за месяц нужно до 25-го числа следующего месяца. Это можно сделать по банковской карте или квитанции. Если не заплатить налог вовремя, будет начисляться Пеня за каждый календарный день просрочки.

Шаг 5. Отправлять чеки клиенту

После оформления чека нужно обязательно отправить его клиенту одним из способов:

• на мобильный телефон или электронную почту;
• распечатать и передать лично;
• дать считать QR-код чека с вашего мобильного телефона.

Также в приложении можно сформировать справку о доходах для банка или других инстанций. 

Если вы решите отказаться от применения нового спецрежима, это тоже можно сделать через приложение или личный кабинет. 

Расскажем также кратко как оформить самозанятость через популярное мобильное приложение банка.

Регистрация самозанятых граждан через Сбербанк Онлайн

Если вы пользуетесь услугами Сбербанка, посмотрите как просто зарегистрировать самозанятость через Сбербанк Онлайн. Оформиться самозанятым можно:

• через мобильное приложение;
• без документов;
• без визита в банк и налоговую. 

Итак:

Шаг 1. Откройте Сбербанк Онлайн на телефоне.

Шаг 2. Найдите вкладку “Платежи”. 

Шаг 3. Найдите “Госуслуги” и сервис “Свое дело”.

Шаг 4. Пройдите простую регистрацию и оформитесь в качестве самозанятого.

Сколько придется платить самозанятым гражданам?

Ст. 10 данного Закона разделяет деятельность самозанятых граждан на два вида по налоговой ставке, которая будет применяться к доходам таких граждан.

Самая маленькая, самая низкая ставка — это 4% от совокупного дохода, полученного за отчетный период. Будет принадлежать тем самозанятым гражданам, которые продают свои товары или оказывают услуги физическим лицам.

Ставка 6% от совокупного дохода будет ждать тех самозанятых граждан, которые продают свои услуги, либо товары — индивидуальным предпринимателям. Причем, эти их товары и услуги используются индивидуальным предпринимателем не в личных целях, а в ходе ведения своей коммерческой деятельности.   

А также тех, кто продает товары или услуги юридическим лицам. То есть для самозанятых граждан система налогообложения едина и каких-либо других вариантов не предусматривает — 4% и 6%.

Чем ИП отличается самозанятого гражданина?

Часто задают вопрос про различие между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами. В связи с принятием этого закона люди думают, кем же им лучше оформиться — самозанятыми или предпринимателями?

Дело в том, что законодательство, если мы рассмотрим определение самозанятого гражданина и индивидуального предпринимателя, трактует их примерно одинаково. И того, и другого.

Здесь нужно смотреть в те правовые последствия, которые несет регистрация граждан в качестве самозанятого, либо в качестве ИП.

Самое, наверное, основное отличие это то, что самозанятые граждане не обязаны в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности, либо трудовой деятельности, платить отчисления в пенсионный фонд и в фонд социального страхования.

Чего не скажешь об индивидуальных предпринимателях. Для них, для индивидуальных предпринимателей, основанием отчисления в эти фонды является сам факт регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

То есть, государству все равно — идет ли бизнес у индивидуального предпринимателя хорошо, либо он идет плохо. Либо не идет вовсе. Индивидуальный предприниматель обязан каждый месяц отчислять взносы в эти все фонды.

Следующее отличие. Индивидуальный предприниматель, регулярно отчисляющий указанные выше взносы, имеет право на государственную пенсию по старости. А вот самозанятые граждане, которые не обязаны делать эти отчисления, но вправе.

То есть, если захотите, будете отчислять. Но мы сомневаемся. что у нас в России найдутся люди, которые добровольно отдадут государству, особенно в пенсионный фонд, какие либо деньги, заработанные честно ими.

Так вот, самозанятые граждане должны позаботиться о своей старости сами. Государство не обязано им ничего будет оплачивать. То же самое касается пособий во время беременности и ухода за ребенком во время декретного отпуска. Самозанятые гражданки лишаются этих всех пособий.  

Следующий вопрос, который разнит ИП и самозанятого гражданина, это обязанность использовать контрольно-кассовую технику при наличных расчетах с населением. То есть, самозанятые граждане не должны иметь никакой контрольно-кассовой техники.

Но, господа, не заблуждайтесь. Государство не станет верить вам на слово, когда вы начнете ему рассказывать о том маленьком доходе, который получили за отчетный период. 

Налоговой инспекции была оплачена разработка программного обеспечения для мобильных устройств. Называется она “Мой налог”. Так вот, самозанятые граждане, которые зарегистрированы в этом качестве, обязаны иметь аккаунт в этом приложении.

И все наличные сделки они обязаны фиксировать в этом мобильном приложении. И именно из этого мобильного приложения налоговая инспекция будет брать информацию для того, чтобы высчитать ту сумму, полученную вами за отчетный период, с которой вы будете обязаны платить налог.

Что такое налоговые каникулы самозанятых?

Вот это — разница между ИП и самозанятыми гражданами. Также государство предоставляет самозанятым гражданам, так называемые, налоговые каникулы. В чем механизм этих налоговых каникул?

Все очень просто. В ноябре 2018 года в третьем чтении был принят закон, который в части самозанятых граждан дает налоговые каникулы. То есть, он их освобождает от уплаты налога за тот доход, который они получили в 2017 и 2018 году.

Налоговые каникулы продлились до конца 2019 года. Но только в том случае, если человек зарегистрировался в качестве самозанятого гражданина. 

Как сейчас действует механизм налогового вычета?

Государство, в лице фискальных органов, каждому зарегистрировавшемуся самозанятому гражданину предоставляет некую виртуальную сумму — 10.000 рублей. Которую он не получит наличными деньгами. Она будет висеть в базах данных налоговой инспекции.

Когда вы получите первое налоговое требование об уплате налога 4%, либо 6%, за отчетный период, то можете обратить внимание — вы будете платить не 4%, а только лишь 3%.

Вот этот один недостающий процент налоговая инспекция будет вычитать из тех 10.000, которые виртуально висят у нее в базах данных.

Соответственно, один налоговый период, второй, третий, пятый, десятый. У кого как. Когда эта сумма — 10.000 виртуальных — у кого то закончится, то вы начнете получать требование об уплате налога на все 4%, либо 6%. 

В зависимости от того, с кем вы работаете — с юридическими лицами или с физическим лицами и индивидуальными предпринимателями. Вот это то, что касается налоговых каникул.

Нам сложно сказать, насколько это будет эффективно. Но это то, что нам сейчас предоставляет закон. 

Нужен ли патент самозанятым гражданам?

Следующий вопрос, который по важности и частоте с которой его задают, то патент. Действительно, законодателем обсуждался этот вопрос. Он обсуждался и в средствах массовой информации. И обсуждался много-много в интернете.

Патент для самозанятых граждан, как еще одна система налогообложения. Однако, выше мы уже сказали, что самозанятые граждане имеют закрепленные законодательно 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с предпринимателями индивидуальными и юридическими лицами.

Никаких других вариантов налогообложения у них нет. Вариант патентования деятельности самозанятых граждан действительно обсуждался. И хотели его сделать по аналогии с патентованием деятельности индивидуальных предпринимателей.

Но на сегодняшний день он не нашел своего законодательного закрепления и его не будет. Потому что законодатель еще сам не определился с теми видами деятельности самозанятых граждан, которые будут подлежать патентованию. 

И так же не определился с ценой этого патента. Хотя говорили очень часто, что его цена не должна превышать 20.000 рублей. В общем, вопрос патентования пока закрыт и не обсуждается.

Кто не может быть самозанятым гражданином?

Кто не вправе применять специальный налоговый режим. Список этих граждан довольно обширен. И, с вашего позволения, мы его просто его просто огласим. Не вправе применять специальный налоговый режим:

• Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
• Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних или иных подобных нужд.
• Лица, занимающиеся добычей и(или) реализацией полезных ископаемых. 
• Лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. 
• Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица, основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров, если иное не предусмотрено п. 6 настоящей статьи.
• Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом(передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц. За исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированных продавцом товаров, кассовой техники, при расчетах с покупателями, за указанные товары, в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники. 
• Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных ч. 4 ст. 15. Эта часть говорит о производителях сельскохозяйственной продукции. 
• Наверное, это самый важный пункт в этом списке. Налогоплательщики не вправе применять этот режим, у которых доход, учитывая при определении налоговый базы, превысил в текущем году сумму в 2,4 миллиона рублей. 

Ну, честно говоря, список лиц, которым запрещено применять этот налоговый режим, нам кажется весьма спорным. И мы сомневаемся, что наш сосед с 5-го этажа пойдет копать полезные ископаемые и будет продавать нефть.

И ему запретят использовать вот этот налоговый режим. Это слегка абсурдно. У нас сложилось ощущение, что просто этот список скопировали с какого-то другого закона. Не разобравшись и не посмотрев. В общем, все как обычно.

Как будут отлавливать самозанятых граждан?

И еще один вопрос, очень интересный, и его тоже задают очень часто. Как же будут отлавливать самозанятых граждан, которые не зарегистрировались в соответствии с этим законом. 

На самом деле, механизмов контроля у государства не так уж и мало. Но это все требует людских ресурсов. Это требует времени. Это требует денег.

Самое простое, что могу сделать налоговые органы, это запросить выписку по вашим счетам и движению денег. 

И, безусловно, если вы нигде не работаете, если вы считаетесь безработным, но на ваш счет регулярно от разных лиц поступают примерно одинаковые суммы,  то это не есть доказательство того, что вы ведете незаконную предпринимательскую деятельность.     

Это лишь основание полагать, что в отношении вас следует провести проверку. И выяснить, откуда же эти суммы происходят. Это первое.

Второе, чем могут заниматься наши фискальные органы — это проверка социальных сетей в интернете. Потому что граждане, которые оказывают услуги по фотографированию, по предоставлению услуг массажиста, особенно для женщин — делают ногти, парикмахерские услуги, это все в социальных сетях есть.

Но, опять же, само наличие странички вашей в социальных сетях с рекламой предоставляемых вами услуг, не является доказательством того, что вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью.

После получения вот такой информации, налоговые органы сделают очень просто. Они сделают контрольную закупку вашей услуги, либо товара. То есть, они по тем контактам, которые указаны в ваших социальных сетях, свяжутся с вами, и договорятся о получении услуг, которые вы предоставляете.

Например, это будет массаж или парикмахерские услуги. Человек придет к вам. Вы окажете свою услугу. А вместо денег вам покажут удостоверение налоговой инспекции. Пригласят понятых, которые топчутся где-нибудь в подъезде, и составят акт.

И вот уже это, в совокупности с поступаемыми на ваш расчетный счет деньгами от разных лиц, в совокупности со страничкой в социальных сетях, где рекламируются услуги, вот это уже все в совокупности будет являться доказательством того, что вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью и не оформились как самозанятый Гражданин.

Что произойдет если не зарегистрироваться как самозанятый гражданин?

Что вас ждет в этом случае? В это случае вас ждут два штрафа:

1. Первый Штраф — административный, размер которого составит от 500 до 2000 рублей, в соответствии с законодательством.  
2. И второй штраф — это налоговый. Это будет 10% от сокрытого вами дохода. 

Но, в любом случае, какой бы доход вам не написали, он будет не менее 40.000 рублей. Поэтому мы понимаем, что граждане наши не хотят платить государству ничего. Но вы должны это знать.

Какие доходы самозанятых не будут учитываться?

Дальше, какие доходы, получаемые гражданами, не будут учитываться по вот этой системе налогообложения. То есть, мы все получаем доходы — зарплату.

Кстати, даже если вы официально работаете, то есть вы трудоустроены, за вас организация отчисляет налоги и обязательные платежи в какие-то фонды, но, тем не менее, приходя с работы вы занимаетесь, к примеру, ремонтом бытовой техники, получая от этого дополнительные деньги.

То здесь вас тоже может ждать наказание, если налоговые органы докажут вам незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому вы тоже, по-хорошему, должны оформиться как самозанятый гражданин.

И у вас получается налогообложение по основному месту работы будет идти так, как шло. А вот за эту деятельность вы будете платить 4% от получаемого дохода. 

Так вот, какие доходы не будут подпадать под эту систему налогообложения. Мы список тоже, просто огласим. Он не маленький.

• Доходы по трудовому договору не попадают.
• Доходы от продажи недвижимости и транспорта. Здесь есть определенный срок владения недвижимостью и транспортом, после истечения которого вы не платите государству налога. Если вы продадите имущество до истечения этого срока, вы заплатите 13%.
• От сдачи в аренду нежилой недвижимости.
• Доходы гражданских и муниципальных служащих, кроме от сдачи в аренду или наем жилых помещений. 

Теперь вы знаете, что такое самозанятость, как ее оформить и сколько придется платить. Мы готовы ответить на любые ваши вопросы, которые вы напишите в форме онлайн-консультанта. С уважением, ваша Юридическая консультация онлайн.

 

Вы нашли то, что искали?* Да, спасибо! Нет